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Área Tributaria
Tipo de capacitación
FECHA
23, 27, 29 y 30 de mayo
HORARIO
18:15 a 22:00 H
DURACIÓN
15 H
LUGAR
Santiago Centro
CONTACTO
Mail
lpg.seminario@thomsonreuters.com
Teléfono +56 2 25105200

SEMINARIO

IMPUESTO A LA RENTA EMPRESA Y CÁLCULO DE IMPUESTOS DIFERIDOS
“INCLUYE LAS ÚLTIMAS MODIFICACIONES INCORPORADOS POR LA REFORMA TRIBUTARIA Y POR LA LEY N° 20.956, DEL 29.10.2016”

Código Sence 12-37-9896-08

OBJETIVOS DEL PROGRAMA

Calcular el impuesto a la Renta del ejercicio que afecta a las empresas con contabilidad completa y determinar los impuestos diferidos como consecuencia de la aplicación de las normas contables y tributarias que establecen diferencias de valorización de los activos y pasivos. Se analiza la terminología compleja y se complementa con ejemplos y casos prácticos.

PROGRAMA

1.- CÁLCULO IMPUESTO RENTA DE PRIMERA CATEGORIA

1.1. Renta Líquida Imponible:
• Análisis de los ingresos brutos (Art. 29)
• Análisis de los costos directos (Art. 30)
• Análisis de los gastos necesarios para producir la renta (Art. 31)
• Efectos de la Corrección Monetaria en la RLI (Art. 32)
• Análisis de los gastos rechazados (Artículo 33)
• Análisis de las deducciones a la Renta Líquida Imponible
1.2. Créditos al Impuesto de Primera Categoría:
• Contribuciones Bienes Raíces
• Rescate Cuotas Fondos Mutuos (Con y sin derecho a devolución)
• Donaciones fines Culturales, Educacionales, Deportivos, Sociales y Universidades
• Rentas Zona Franca.
• Adquisiciones Bienes Físicos Activo Inmovilizado
• Inversiones Ley Arica (Parinacota y Arica) y Ley Austral
• Inversiones en el Exterior
• Pagos Provisionales Mensuales
• Crédito por Gastos de Capacitación
1.3. Contabilización del Impuesto a la Renta del ejercicio.
1.4. Ejemplos ilustrativos y desarrollos de ejercicios.

2.- CÁLCULO IMPUESTOS DIFERIDOS

2.1. Origen de los impuestos diferidos.
2.2. Normas contables para valorizar activos y pasivos.
2.3. Normas tributarias para valorizar activos y pasivos.
2.4. Diferencias temporarias y permanentes.
2.5. Diferencias temporarias imponibles.
2.6. Diferencias temporarias deducibles.
2.7. Contabilización impuestos diferidos por pagar y por cobrar.
2.8. Ejemplos en cada tópico y casos prácticos.
2.9. Efectos por cambio de tasa debido a nueva Ley 20.780, sobre Reforma tributaria.



RELATOR(ES)

Karla Salazar S.
Contador Auditor de la Pontificia Universidad Católica de Valparaiso y Magister en planificación Tributaria en la Universidad de Santiago de Chile, Postitulo en Legislación Tributaria de la Universidad de Santiago de Chile, Estudios Normas IFRS Europea en la Universidad Castilla de la Mancha (España). Karla se desempeñó como Supervisora Tributario del área Tax & Legal de EY y actualmente se desempeña como relator de cursos de capacitación tributaria. Es profesora del Magister de tributaria de la Universidad Andres Bello.
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